私はHSBC香港に投資口座を持っていて、そこから米国株と中国株に投資しています。投資口座を開設する時にW-8BENフォームを提出したはずだったのですが、ずっと配当金に30%が課税されていましたため、HSBC香港の担当者に問い合わせたところ、なんと日本の居住者という扱いになっていなかったようです。面倒でしたが以下のような手順でW-8BENを再提出することにより、配当課税に10%が適用されました。

  1. HSBC香港のホームページ から「Investing」→「Form and Document Download」を選択。 HSBCメニュー1

  2. 「Application and Servicing forms」を選択。 HSBCメニュー2

  3. 「Investments」→「US Stocks」の中に「W-8BEN Form」があります。その下に「Guidance for Completion of W-8BEN form」がありますが、リンクを開くとエラーになりました。エラーになったURLの https:// を http:// にしたら記入例のPDFがダウンロードできました。 HSBCメニュー3

  4. ダウンロードしたW-8BENフォームのPDFファイルに必要な情報を記入して、EMSでHSBC香港に郵送。

今までは配当課税が以下のように「PCT30.000」でしたが、

配当30%

無事に「PCT10.000」に変更されました。

配当10%

財務省の 日米租税条約のポイント というページに以下のような図がありますが、ポートフォリオ配当に該当するということで合ってるのかな?

配当課税